প্রতিষ্ঠানের যাবতীয় নগদ ও ব্যাংকের মাধ্যমে প্রদেয় প্রাপ্তি ও ব্যয়ের দৈনিক হিসাব লিপিবদ্ধ রাখার জন্য ক্যাশ বই ব্যবহৃত হয়।